Левченко А.М.
Национальный
авиационный университет
БАЗЕЛЬСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ДЛЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ
Исходя, из интеграционных
процессов Украины в
Европейский Союз основным заданием
Национальной банковской системы становится учет специальных рекомендаций, соблюдение стандартов и
соглашений международных финансовых институтов и применение их в своей деятельности. Учитывая
определенные стратегические задания,
которые вытекают из соглашения о сотрудничестве между Украиной
и ЕС, а также исходя из стратегии экономического и социального развития Украины на 2002 –
2011рр. „Европейский выбор”, финансовая стратегия и финансовая политика,
действующая банковская система Украины должны адаптироваться к Базельским принципам контроля
банковской деятельности и требований основных директив ЕС. Существенное
изменение государственных
приоритетов в реформировании экономики Украины нуждается в быстрой и адекватной реакции на смены
условий экономической
и хозяйственной деятельности со стороны банковского сектора. Ключевыми
вопросами есть следующие: 1) реорганизация финансового сектора национальной
экономики в соответствии с
требованиями международных финансовых организаций; 2) переход к системе постоянного контроля ликвидности и внедрения нового порядка регулирования деятельности коммерческих банков со стороны
НБУ; 3) внедрение системы
регулярного оценивания эффективности деятельности коммерческих банков и
определения рейтинговых показателей; 5) создание автоматизированных
систем, баз данных, которые будут отслеживать кредитные истории клиентов банка;
6) завершение формирования системы страховых, резервных и уставных
фондов; 7) совершенствование системы оздоровления коммерческих банков.
Украина
нуждается в действенной роли коммерческих банков в поступательном развитии
экономики, повышенной инвестиционной деловой
активности и улучшении уровня благосостояния населения. Нынче главным есть беспрекословное преодоление определенных
проблем и недостатков, продолжение
реформирования банковского сектора экономики, ввиду особой значимости
банков в экономической
жизни государства, важную роль банковского капитала в глобализации мировой
экономики. Можно утверждать, что для
Украины есть бесценным опыт Европейской системы центральных банков. Менеджмент
призван обеспечить существование
банковского учреждения в условиях рынка, исходя из установленных стратегических
задач, которые определены соглашением о
сотрудничестве между Украиной и Европейским Союзом, а также стратегией
экономического и
социального развития Украины на 2002-2011гг. Западный опыт показывает, что
реальную оценку деятельности банковского учреждения, возможно
получить исходя из практической
реализации заданий
стратегического плана банка. Управленческая деятельность в
каждом банке направлена на решение определенных
задач, таких как, конкуренция, информационные
технологии, рынки, соблюдение нормативов и стандартов относительно ведения банковского
бизнеса, создание и практическое
применение комплексных внутрибанковских оценок кредитного, операционного и
рыночного риска, создание внутрибанковской картотеки заемщиков и возможность
обмена данными с бюро кредитных историй и другими банковскими учреждениями, обеспечение имеющегося достаточного объема
ретроспективной информации о характере кредитных отношений с заемщиками,
определение его благонадежности, надежности и порядочности руководства, исследование
уровня действующего менеджмента на предприятиях- заемщиках, определение
рейтинговой оценки и рыночной позиции
предприятия.
Современность подтверждает, что для банковских учреждений
характерные разного рода риски: несбалансированной ликвидности банка, риск
неплатежеспособности, риск банковских злоупотреблений, риск недополучения
прибыли, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, операционный риск,
инфляционный риск, рыночный риск и т.д. Решением Национального банка
Украины внедрен
надзор за деятельностью коммерческих банков основанный на комплексной оценке
рисков от стадии его текущей
деятельности к возможным рискам его стратегического плана,
приемлемость рисков для банковского учреждения, исходя из его рыночной
стратегии. Учитывая то, которая
за видом стратегия исповедуется банком – агрессивная или взвешенная, целесообразно построить
внутрибанковский контроль и внешний надзор на основе оценки совокупности рисков
и определить их влияние на стойкость банковского учреждения во времени.
Следовательно,
превентивный надзор за банковской
системой построен на достижениях мирового сообщества в плане реализации
наблюдательной
функции Национального банка. Учитывая
проблемы и недостатки банковской системы
(недокапитализация банковской
системы, нестабильность финансового состояния коммерческих банков, рисковость кредитной политики, несовершенство
процентной политики, краткосрочность ресурсной базы, неадекватное управление
банковскими рисками, достаточно высокие резервные требования) назрела
необходимость в целесообразности
сосредоточения усилий на внедрении в практику банковского сектора экономики
последних рекомендаций Базельского Комитета. В 1988 году было
выдано Комитетом (Базель
І) соглашение по капиталу, где определены подходы к оценке достаточности капитала, в
2005 году (Базель ІІ) последняя версия стандартов «Международная конвергенция
капитала и стандартов капитала: уточненные подходы», где действующие стандарты
оценки достаточности капитала были пересмотрены. Базовым
определен принцип оценки достаточности капитала, который|какой| определяется как соотношение величины
собственных средств банковского учреждения и величины ее активов, взвешенных
с учетом кредитного риска плюс учет величины рыночного и операционного риска.
Данный стандарт предусматривает новые подходы в методике оценки принятых банковскими
учреждениями рисков, учитывая элементы возможных потерь и
достаточности капитала на их покрытие, в отличие от устоявшихся действующих
единственных методических подходов к определению величины активов, взвешенных на риск. Базельский
Комитет определил также комплексный подход к процессу банковского надзора за достаточностью
капитала: минимальные требования к
капиталу; наблюдательный
процесс; рыночная дисциплина.
Достаточность капитала по обновленной версии стандартов предусматривает
новые методики определения достаточности регулятивного капитала для покрытия
кредитного, операционного и рыночного риска: стандартизированный подход;
рейтинговый подход. Следовательно,
существует многовариантность методик контроля банковского капитала, что дает
возможность органам банковского надзора разных стран внедрить методики, которые будут адекватны уровню развития их банковской системы и действующего
нормативно-правового поля для банковской деятельности и органов банковского надзора.
Анализируя
показатели, которые характеризуют максимальный риск на одного заемщика,
Базельский комитет по регуляции и методам надзора за банками рекомендует
установить лимит в размере 15-20% собственных средств банка, а к понятию
«заемщик» включать не только юридическое лицо как такое, но и родственные с ним
филиалы, предприятия одной отрасли или
региона. В современных условиях ни один коммерческий банк Украины
такие требования выполнить
не в состоянии. Внедрение
стандартов Базельского Комитета осуществляется в странах Европейского Союза и
США, которые внедряются в практику в 2007-2008
году. Внедрение в практику стандартов является важным этапом, нуждается в
широкой проработке и соответствующих
изменениях
законодательно-правовой базы функционирования и деятельности банковской системы Украины.
Литература
1. Международная конвергенция изменения
капитала и стандартов капитала: новые подходы. Банк международных расчетов. Базель, Швейцария (2005).// http:/www.bis.org.
2. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от
07.12.2000 года
№ 2121-ІІІ // http:/www.rada.kiev.ua.
3. Закон Украины «О Национальном банке Украины» от
20.05.1999 года
№ 679 - ХІV// http:/www.rada.kiev.ua.