Экономические науки/2. Внешнеэкономическая деятельность

Лаврик Т.М.

Одесский государственный экономический университет, Украина

Проблемы и примеры развития факторинга в Украине

Факторинг как банковская операция лучше всего отражает принцип "деньги сегодня всегда стоят дороже, чем деньги завтра". [4]

Факторинг – это всегда намного больше, чем кредит. [2] Он имеет ряд специфических преимуществ [3], которые показаны в таблице 1.

Таблица 1. Преимущества факторинга перед кредитом

	Факторинг	Кредит
Необходимость отвлекать и аккумулировать средства для погашения задолженности	нет	да
Получение оперативной информации относительно состояния расчетов за отгруженный товар	да	нет
Обеспеченности оборотными средствами	да	нет
Получения ежедневных отчетов	да	нет
Усовершенствование расчетов с кредиторами	да	нет

На Украине факторинг появился относительно недавно, 2001-2002 год. Пионерами на рынке отечественного факторинга были: ТАС Комерцбанк (сейчас Сведбанк), Укрсоцбанк, Укрэксимбанк. На сегодняшний день эти банки являются лидерами, занимая около 60% рынка.

С 2001 года сохраняется устойчивая тенденция роста. Хотя за последние два года рынок вырос в два-три раза, в целом прирост нельзя назвать стремительным. Основными игроками на рынке факторинга остаются три его "первооткрывателя": ТАС Комерцбанк (сейчас Сведбанк), Укрсоцбанк, Укрэксимбанк и РайффайзенБанк Аваль, Петрокоммерц, Европейский банк, Арма Факторинг, Первая факторинговая компания. [4] Однако развитие этой посреднической операции тормозится из-за целого ряда трудностей и проблем. [1, с. 254]

Известно, что в тех странах, где широко используется факторинг, фактор-фирма кредитует поставщика сразу (через 2—1 дня) после того, как поставщик выставил покупателю платежные требования, т.е. в момент появления формальной задолженности. В Украине же объектом факторинга признаются только акцептованные платежные требования с извещением банка плательщика о неоплате этих требований.

При подобной форме расчетов осуществление факторинговой операции возможно только после получения акцепта со стороны плательщика, что не позволяет использовать преимущества факторинга. Поэтому для снижения банковского риска и упрощения схемы расчета необходимо предусматривать в факторинговом договоре высокий размер штрафа, взимаемого с поставщика за выставление бестоварных или неправильно оформленных счетов.

Проблемой является также то, что факторинг сводится к гарантированию платежей поставщику и (или) предоставлению плательщику так называемого платежного кредита, этим совершенно игнорируются такие основополагающие шаги факторинга, как страхование поставщика от риска своевременной оплаты его платежных требований, кредитования в форме предварительной оплаты подобных требований, а также ведение учета отгруженных товаров, дебиторской задолженности поставщика и прочие элементы обслуживания, предполагаемые факторингом.

В настоящее время также актуальна проблема невозврата кредита, что заставляет банки предъявлять достаточно жесткие требования к клиентам. К сожалению, известные западной банковской практике методы определения надежности клиента, основанные на его репутации, балансе, потоках денежных средств предприятиям и другие, практически не приемлемы для отечественных банков. Поэтому банки при оказании факторинговых услуг рассчитывают на дополнительные формы обеспечения возвратности факторинговых кредитов. Сдерживающими факторами развития факторинга, как впрочем, и всех новых видов банковских услуг, является также низкий уровень банковских технологий, недостаточная компетентность новых банков в области финансового анализа, оценки кредитоспособности клиента. С другой стороны, высокая задолженность предприятий. Это и привело к тому, что многие банки были вынуждены продлевать сроки расчетов и предоставлять связанным с ними предприятиям дополнительные средства, чтобы не фиксировать потери от займа в отчетах.

Еще одна проблема в развитии факторинга — неплатежи предприятий, что снижает привлекательность для банков проведение факторинга. Поэтому от решения вопроса неплатежей напрямую зависит дальнейшее развитие факторинга.

Только преодоление этих серьезных препятствий позволит коммерческим банкам Украины использовать разнообразные варианты факторингового сервиса как системы улучшения ликвидности и снижения финансового риска при организации платежей. По мере накопления практического опыта факторинговые отделы банков смогут предоставлять своим клиентам широкий набор услуг: полное бухгалтерское обслуживание, юридическое консультирование, услуги по страхованию, информационному обеспечению, транспортному и рекламному обслуживанию.

Мировая практика показывает, что примеров успешной работы универсальных банков по классическому факторингу крайне мало. Изначально это не банковский продукт. Крупных банков в мире, успешно занимающихся факторингом, почти нет. Наиболее дальновидные банки должны из конкурентов стать партнерами факторинговых компаний. Они могут финансировать факторинговые компании и привлекать в факторинговые компании своих клиентов.

Если у банка достаточно средств и желания заниматься факторингом, рациональнее либо вложить их в создание независимой или специализированной факторинговой компании, либо стать её партнером и получать часть дохода от деятельности факторинговой компании. Кроме того, у независимой факторинговой компании гораздо больше возможностей для развития. По мнению экспертов, рано или поздно такая компания перерастёт предельные финансовые возможности одного банка и ей придётся финансироваться в нескольких банках, что приведёт к диверсификации источников финансирования, а значит - и к уменьшению рисков. [5]

Литература:

1. Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции: Учебник для ВУЗов. – 2-е издание, перераб. и доп. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 334 с.

2. Официальный сайт журнала «Новый маркетинг» // http://marketing.web-standart.net/

3. Официальный сайт издательства «Металлика» // http://www.metalica.kh.ua/

4. Официальный сайт информационного портала «Банковский рынок Украины» // http://uabanking.com/

5. Официальный сайт информационного портала «Factoring.co.ua» // http://www.factoring.co.ua/