Экономические науки / 3. Финансовые отношения

Форманюк Н.М.

Вінницький торговельно-економічний інститут КНТЕУ

Питання функціонування ринку страхових послуг в Україна

Модернізація вітчизняної економіки на засадах інноваційного розвитку потребує пошуку джерел інвестицій як зовнішнього, так і внутрішнього характеру. створення ефективної системи страхового захисту громадян і суб’єктів господарювання від негативного впливу ризиків, котрі виникають у різноманітних сферах суспільного життя є важливою умовою соціально-економічного розвитку України. Роль ринку страхових послуг, як механізму зниження підприємницьких ризиків, дедалі зростає го захисту населення та важливого джерела внутрішніх. Функціонування повноцінного ринку страхових послуг, як складової економіки країни, в значній мірі здатне забезпечити безперебійну діяльність суб’єктів господарювання, захист майнових інтересів громадян і підтримання соціальної стабільності суспільства. Актуальним є питання розроблення теоретичних і методичних засад формування збалансованого ринку страхових послуг в Україні.

Питання розвитку теорії й практики формування ринку страхових послуг неодноразово порушували у своїх працях як вітчизняні, так і зарубіжні науковці та практики, зокрема Ш. Агєєв, Г. Азаренков, М. Александрова, В. Базилевич, В. Борисова, Н. Внукова, О. Вовчак, О. Гаманкова, Р. Глуанес, Т. Говорушко, Л. Горбач, О. Гудзь, Л. Гутко, М. Дем’яненко, Р. Джуччі, Ю. Журавльов, О. Залєтов, М. Клапків, С. Навроцький, С. Осадець, Н. Роза, А. Самойловський, О. Слюсаренко, А. Таркуцяк, В. Фурман, Ф. Хекне, Д. Хемптон, В. Шахов, К. Шелехов, Я. Шумелда та інші.

Формування сучасного ринку страхових послуг в Україні характеризується недосконалістю нормативно-правової бази в галузі страхової діяльності; невідповідністю страхових послуг купівельній спроможності їх споживачів; недостатньою роллю вітчизняних страховиків як інвесторів.

В умовах структурної перебудови економіки України падіння на ринку страхових послуг очевидне. Найбільше криза вдарила по автострахуванню. Збір премій за 9 місяців 2009 року в цій галузі зменшився більш ніж на 34 відсотки. Якщо рівень падіння всіх видів страхування за 6 місяців 2009 року склав більше 14 з половиною відсотків, то вже за 9 місяців, ця цифра зросла до 15 цілих і двох десятих. Якщо рівень падіння всіх видів страхування за 6 місяців 2009 року склав більше 14 з половиною відсотків, то вже за 9 місяців, ця цифра зросла до 15 цілих і двох десятих. За данними Ліги страхових організацій, незважаючи на кризу, страховий ринок не скоротився за кількістю компаній. Проте, експерти вважають, що кризу зможуть пережити тільки найсильніші. Щоб уникнути падіння в 2010 році, страховим компаніям необхідно буде переглянути принципи своєї роботи

Таблиця 1.

Страхові виплати і страхові відшкодування та викупні суми у 2009 році

Показники	I кв.	II кв.	III кв.
Страхові виплати та страхові відшкодування	1 509 751,2	1 765 887,4	1 684 394,2
у тому числі, що здійснюються за договорами страхування, термін дії яких на дату прийняття рішення про здійснення страхової виплати/страхового відшкодування закінчився	28 252,0	47 458,0	49 610,3
Виплати викупних сум	99 762,0	18 619,3	29 832,8

Прибутком страхової компанії є фінансовий результат її діяльності за певний звітний період. Фінансовий результат виступає як вартісна оцінка підсумків господарювання страховика. Вона визначається як різниця між доходами і витратами. Фінансовий результат, як правило, має додатний характер, тобто набуває форми прибутку, хоча іноді можуть бути і збитки.
Оскільки страхова компанія здійснює не лише страхову, а ще й інвестиційну діяльність та інші, прибуток страховика також є підсумком фінансових результатів усіх перелічених видів діяльності. Згідно із законом України «Про страхування», балансовий прибуток страховика складається з прибутку від страхової діяльності, прибутку від інвестування та розміщення тимчасово вільних коштів, прибутку від інших операцій. Найскладнішим є обчислення прибутку від страхової діяльності. Закон визначає, що прибуток від страхової діяльності (крім страхування життя і медичного страхування) обчислюється як різниця між доходами від страхової діяльності та витратами страховика на надання страхових послуг.

Таблиця 2

Визначення доходу від реалізації послуг з видів страхування,крім страхування життя у 2009 році

Показники	I кв.	II кв.	III кв.
Страхові платежі (премії, внески), усього	4 596 134,0	4 528 284,4	4 436 906,3
від філій	823 564,3	852 147,9	928 417,4
від страхувальників – фізичних осіб	1 174 160,6	1 282 166,3	1 411 707,6
від перестрахувальників	1 374 483,1	1 191 880,7	1 108 224,4
із них від перестрахувальників-нерезидентів	37 513,4	94 127,1	46 934,9
Частки страхових платежів (премій, внесків), належні перестраховикам	1 966 766,5	1 768 400,9	1 667 793,5
у тому числі перестраховикам-нерезидентам	301 107,4	231 973,1	248 418,2
Дохід від реалізації послуг з видів страхування, інших, ніж страхування життя (зароблені страхові платежі)	3 134 098,8	2 914 601,0	2 919 351,9

Проаналізувавши ситуацію на ринку страхових послуг можна зробити невтішні висновки про діяльність страхових організацій на теперішньому етапі розвитку економіки України. Стратегічний розвиток страхового ринку має базуватися тільки на органічному поєднанні формування й реалізації стратегій розвитку ринку в цілому та його галузевих і регіональних сегментів, окремих страхових компаній і посередників, саморегулівних організацій, систем управління продажем з урахуванням вступу України до СОТ і подальшої лібералізації ринку фінансових послуг; перерозподілу ролей на світовому ринку, реорганізації бізнесу найбільших страхових операторів; конвергенції та інформатизації фінансових ринків, що створюють нові напрями розвитку страхової справи; реформи законодавства України у сфері бухгалтерського обліку, оподаткування, страхування, банківської справи, антимонопольного регулювання та в інших сферах, що зумовлює нові правила ведення страхового бізнесу; формування професійної інфраструктури страхового ринку; євроінтеграційних устремлінь України. Не вистачає наразі й освічених висококваліфікованих фахівців, адже в деяких університетах страхування, як навчальна дисципліна, відсутнє, навіть на економічних факультетах. Утім можливість створення у вищих навчальних закладах відділень, спеціалізованих саме на страхуванні, є, а головне, що в них є потреба. На жаль, структура ринку дуже часто негативно впливає на студентів, які починають професійну діяльність. Тому очевидно, що культуру страхування потрібно підіймати. А разом з культурою зросте й довіра до страхових компаній

Таким чином страховий ринок України не відображає достатньо інтереси страхувальників не створює відповідних умов для розвитку підприємництва та соціального захисту населення.

Література:

1. Про страхування» зі змінами, внесеними із Законами: Закон України №306/97 від 4 червня 1997 p.; №589/97 - ВР від 21 жовтня 1997 p.; №684/97 - ВР від 21 жовтня 1997 p.; №684/97 - ВР від 3 грудня 1997 р. // Урядовий кур'єр. - 1996. - 18 квітня.

2. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. - М.: Анкил, 1997.