Причина Е.В., Вербицкая Ю.В.

Донецкий национальный университет экономики и торговли имени М.Туган – Барановского, Украина

ПРОБЛЕМЫ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ БАНКОВ КАК УЧАСТНИКОВ ПРОЕКТНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ

Возможность привлечения финансов в различные проекты во многом определяется стабильностью банковской системы. Комплексную оценку финансового состояния коммерческих банков позволяют произвести различные рейтинги надежности. Национальным банком Украины используется адаптированная американская методика CAMELS (с англ. camel - верблюд)[1], существует также независимое рейтинговое агентство «Кредит-Рейтинг», которое ежегодно проводит экспертную оценку, что требует значительных затрат средств и времени, поэтому не все банки имеют возможность периодически получать рейтинговую оценку[2].

Анализом проблем оценки надежности банка занимались Г.Г.Фетисов[3], Г.С. Панова[4]. Все существующие методики классифицируются на бальные (CAMELS) и коэффициентные (методики В.С.Кромонова, О.Б.Ширинской, «Коммерсант», «Рус-Рейтинг»). Преимуществом бальных методик является возможность ранжировать банки на надежные и ненадежные. Коэффициентные методики определяют, какой банк является более или менее надежным по сравнению с другими, выстраивают банки по степени убывания надежности, но не позволяют точно сказать, является ли банк надежным. Кроме того, не всегда полно отражены разнообразные стороны деятельности банка, перечень показателей разных методик существенно отличается.

Целью данного исследования является аспектный анализ коэффициентной рейтинговой системы оценки надежности банков Украины, которая служит мотивационным фактором повышения эффективности финансирования проектов путем отражения всех аспектов финансового состояния банка.

Определять минимальные и максимальные значения коэффициентов надежности следует с учетом „очистки” рядов показателей от „аномальных” значений.

После проведения корректировки каждый показатель будет справедливо вносить равный не только по качественной, но и по количественной значимости вклад в суммарный рейтинг[1].

В пределах максимальной и минимальной границы значения рейтинга банков можно классифицировать на неограниченное количество групп, как равных, так и различных. С этой целью для каждого коэффициента, составляющего рейтинг, определяются диапазоны изменения, характерные для той или иной группы[3].

После того, как представитель органов банковского надзора оценил компоненты системы CAMEL, становится возможным определить общий рейтинг банка, который называется сводным рейтингом. Сводный рейтинг дает банковскому супервизору ясное представление о том, является ли банк в целом «хорошим», «удовлетворительным», «достаточным», «критическим» или «неудовлетворительным».

Главным достоинством системы CAMEL является то, что она представляет собой стандартизированный метод оценки банков; рейтинги по каждому показателю указывают направления действий для их повышения; сводная оценка выражает степень необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов.

Но, кроме положительных сторон, методика CAMEL имеет свои недостатки, к которым можно отнести то, что она в значительной степени основана на экспертных (субъективных) оценках, поэтому качество конечного результата во многом будет зависеть от профессионализма супервизоров[4].

Рейтинговое агентство «Эксперт-Рейтинг» на основе публичной информации в 2010 году присвоило кредитный рейтинг банкам, активы которых превышают отметку 1 млрд. гривен и которые не замечены в уклонении от исполнения своих обязательств перед кредиторами.

В Рейтинг вошло 79 банков, из них 21 определен в группу с высоким уровнем надежности. К таким банкам уже несколько лет подряд «Эксперт-Рейтинг» относит: «КИБ Креди Агриколь» (Калион Банк), Ситибанк (Украина), ING Банк Украина, УкрСиббанк, Альфа-Банк, Укрсоцбанк, ВТБ Банк, VAB Банк, Дочерний Банк Сбербанка России, «Форум», ПриватБанк и др[2].

Можно сделать вывод, что использование данной системы оценки надежности для расчета рейтингов повышает эффективность функционирования коммерческого банка, позволяет учесть все рисковые факторы, способные повлиять на проект, чем обеспечивает стабильность будущих денежных потоков.

Литература:

1.Погремушный А.А. Рейтинг украинских банков по версии НБУ/ А.А.Погремушный, А.Е.Комаха, Е.В.Андрущенко// Бизнес. – 2010. - № 50 (673). – с.52.

2.Рейтинговое агентство «Кредит-Рейтинг». Список рейтингов. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.credit-rating.com.ua/ru/researches.html

3.Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки: [уч.пос.]/Г.Г.Фетисов. - М.: Финансы и статистика, 2009.

4.Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: [монография]/Г.С.Панова.-К.: Финансы и статистика, 2009. – 54 с.