Айтбаев А.Т.-

Магистратура по программе МВА

Казахский экономический университет им. Т. Рыскулова

Научный руководитель - Садвакасова А.Б., к.э.н., доцент

Внедрение системы управления рисками в банках Казахстана

Глобальный финансово-экономический кризис продемонстрировал недостатки существующих моделей финансовых отношений, как в общемировом масштабе, так и на национальном уровне. Слабые стороны были выявлены в структуре государственного регулирования и в деятельности самих финансовых институтов.

Экономика Казахстана одной из первых из стран СНГ ощутила негативное влияние экономического кризиса. Темпы экономического роста снизились с 8,5% в 2007 году до 3% в 2008. По оперативным данным Агентства Республики Казахстан по статистике прирост Валового внутреннего продукта за январь-декабрь 2009 года по отношению к аналогичному периоду 2008 года составил 1,2% [1].

Стабильное развитие экономики и производства в докризисный период, которое связано в основном с ростом цен на полезные ископаемые экспортируемые республикой, обеспечивало улучшение благосостояния населения Казахстана.

Быстрый рост экономики страны и увеличение благосостояния населения, повлияли на ускоренное развитие строительной отрасли, которая финансировалась в основном, за счет кредитных ресурсов банков второго уровня, накоплений граждан, средств предприятий и бюджетных ресурсов.

Финансовый кризис и негативные явления на внешних рынках заимствования привели к риску ликвидности банков второго уровня РК. В докризисный период потребление внутренней экономики покрывалось за счет внешних источников фондирования, в настоящий момент не доступных для банков второго уровня. В результате банки испытывают существенные трудности рефинансирования внешних обязательств. В свою очередь, такие риски снизили кредитную активность банковского сектора по выдаче новых кредитов. Снижение чрезмерного роста и объемов банковского кредитования, выявили и имевшиеся проблемы в реальном секторе экономики, а именно наличие низкорентабельных отраслей и отраслей с переоцененными активами. Кроме того, снижение банковского кредитования выявило скрытые проблемы в платежеспособности субъектов экономики, что обусловлено избыточным левереджем (банковским заимствованием) в их деятельности.

Все выше перечисленное говорит о сегодняшней актуальности вопросов, связанных с системой управления рисками в банках второго уровня Республики Казахстан. Так как именно риск-менеджмент играет в сегодняшних кризисных условиях и на пути к посткризисному миру одну из ключевых ролей.

Последствия глобальной финансовой нестабильности, турбулентность на внешних рынках, а также девальвация тенге, отразились на качестве активов банков второго уровня, и в частности на качестве кредитного портфеля. Снижение кредитования банками экономики, и как следствие спад в реальном секторе, отразились на таких показателях качества кредитного портфеля, как рост просроченной задолженности, а также увеличение доли неработающих займов.

В частности, доля неработающих кредитов банков второго уровня РК с начала 2009 года увеличилась в 4.5 раз, составив на 01.01.2010 г. 36,5% (без учета заключительных оборотов) или 3 519,6 млрд. тенге. Качество кредитного портфеля казахстанских банков ухудшалось практически по всем отраслям экономики. При этом преобладающая часть неработающих кредитов (2 336,8 млрд. тенге) приходится на два банка, реструктурирующих свои обязательства, - АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк» [2].

К тому же банки столкнулись с неисполнением обязательств со стороны контрпартнеров, с которыми заключались сделки; неисполнением обязательств компаниями-эмитентами, чьи ценные бумаги находятся в портфелях банков, что наряду с выплатами по внешним заимствованиям и отсутствием возможности рефинансироваться и рядом других факторов привело к проблемам с ликвидностью.

26 казахстанских эмитентов допустили дефолт по 63 выпускам негосударственных облигаций, суммарная номинальная стоимость которых составила 632,0 млрд. тенге или 12,1% от совокупного объема выпусков негосударственных облигаций находящихся в обращении.

Вместе с тем, на сегодняшний день можно обозначить следующие проблемы, с которыми столкнулись банки РК:

· ограниченные источники привлечения средств;

· постепенное увеличение доли безнадежных кредитов;

· отсутствие качественной системы риск-менеджмента;

· низкий уровень корпоративного управления;

· недостаточная прозрачность как состава акционеров, так и самой деятельности;

· недостаточно квалифицированный менеджмент;

· недостаток опытных квалифицированных кадров в секторе моделирования риск-менеджмента;

· недостаток механизмов стимулирования банков по развитию и применению современных технологий риск-менеджмента;

· недостаточная гибкость нормативных документов, ограничивающая сферы применения данных методов;

· неясность в отношении реализации планов внедрения стандартов «Базель 2».

К сложностям следует также отнести и небольшой размер портфелей банков, ограниченный набор инструментов для верификации данных, отсутствие внешних рейтингов у большинства корпоративных заемщиков (для независимой оценки эффективности внутренних рейтингов моделей банков), отсутствие внешних общедоступных данных по кредитному скорингу и недостаток исторических данных для моделирования, в связи с тем, что банковская система является сравнительно молодой.

Система риск-менеджмента сегодня не только в Казахстане, но и в мире во многом функционирует за счет соответствующих регулятивных требований, исполняя которые, компании в большинстве своем и внедряют системы управления рисками [3].

Считаю, что одним из вариантов того, с чего необходимо начать для решения имеющихся проблем, является приведение организационной структуры Банков таким образом, чтобы подразделения риск-менеджмента были независимыми и отчитывались непосредственно перед советом директоров.

В настоящее время широко признается, что нынешний финансовый кризис был вызван последовательными грубыми операционными нарушениями, которые привели к огромным кредитным потерям или потерям рыночной стоимости. Для предотвращения подобного кризиса в будущем представленные на биржах корпорации должны создать должность независимого главного директора по управлению рисками (Chief Risk Officer —CRO), который будет отчитываться непосредственно перед советом директоров. Этот CRO должен быть экспертом в операционном риск-менеджменте и должен отвечать за оценку нового бизнеса так же, как за мониторинг имеющихся рисков.

Для того, чтобы эта модель действовала, работа CRO и других риск-менеджеров должна оплачиваться так, чтобы не мешать им открыто выражать точку зрения, противоречащую недобросовестным способам получения прибыли [4].

Также банком необходимо заострить внимание на квалификации персонала. Персонал банков должен быть высококвалифицированным и в обязательном порядке должен быть ознакомлен с присущими его деятельности рисками, а также с методами и процедурами по предотвращению рисков и решению возникших вследствие реализации рисков, проблем.

Для решения проблем с безнадежными кредитами необходимо, чтобы в банках была диверсификация выдаваемых кредитов по отраслям экономики и оценка платежеспособности и кредитоспособности заемщиков не должна определяться залогом (как это было в некоторых банках), а должна определяться путем детального финансового анализа деятельности заемщика.

Еще одним из моментов по непредотвращению кризисных явлений послужила недостаточность статистической информации для оперативного реагирования со стороны АФН. Для решения данных вопросов необходимо доработать имеющееся или разработать новое программное обеспечение по предоставлению отчетности Банками в Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, которое позволило бы в оперативном режиме анализировать текущее состояние банковского сектора и принимать экстренные меры реагирования в случае ухудшения ситуации.

В целом, внедрение системы управления рисками (СУР) в банках должно обеспечить повышение надежности деятельности самого банка, доступ к широкому спектру финансовых инструментов, основываясь на точном расчете влияния рисков, которые связаны с ними, плюс к этому сократить трудозатраты по подготовке отчетов по рискам.

Внедрение СУР должно позволить быстрее анализировать валютные риски, непрерывно контролировать лимиты и анализировать рентабельность валютных операций. Расширенные аналитические возможности СУР позволят банку увеличить его активность на рынке деривативов как при проведении операций в интересах клиентов банка, так и для получения дохода самим банком. Наиболее важными факторами для поддержания ликвидности банка являются: устойчивый депозитный портфель, который служит основным источником финансирования банка, объем выданных кредитов и портфель торгуемых ценных бумаг.

Система управления рисками позволяет принять во внимание данные о кредитном и депозитном портфелях, при определении риска ликвидности и анализе воздействия сценариев развития на величину риска ликвидности. Функциональность СУР должна обеспечивать трендовый анализ параметров, влияющих на ликвидность, и выполнять контроль уровня денежного потока (cash flow).

В целом, Казахстану придется переосмыслить архитектуру финансовой системы. Необходимо развивать устойчивые источники фондирования банков, привлекать больше финансирования внутри страны, а не заграницей, и расширять финансовый сектор за счет развития рынков облигаций, рынков производных инструментов и частного акционерного капитала.

Восстановление экономики Казахстана будет зависеть от успеха государственных органов в приведении в порядок банковских систем и темпов восстановления международной экономики.

Список литературы

1. Валовой внутренний продукт за январь-декабрь 2009 года // www.stat.kz – официальный сайт Агентства Республики Казахстан по статистике.

2. О предварительных итогах деятельности Агентства за 2009 год. Пресс-релиз № 196 // www.afn.kz - официальный сайт Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

3. Рисками управляют свободные люди // Insurance Premium Magazin (Алматы), № 5 (15), 29.05.2009г.

4. Современный подход к управлению операционными рисками // Банковское обозрение, декабрь 2008, спецномер.