Економіка /Секція 1. Банки і банківська система

Войналович О.П., Масловська А.Ю.

Житомирський державний технологічний університет

Теоретичні основи функціонування механізму кредитування

Наприкінці 2008 р. в умовах стрімкого погіршення комплексу макроекономічних показників знизилася посередницька роль і трансформаційна функція вітчизняної банківської системи. За даними Українського ділового тижневика “Контракти” [1], серед основних ризиків, що загрожують стабільності банківської системи України в 2009 р., вітчизняні банкіри вбачають неповернення населенням і підприємствами довгострокових кредитів, сильні коливання курсу гривні у відношенні до долара, а також боргові зобов’язання перед іноземними кредиторами. У цілому обсяг неплатежів за банківськими кредитами за прогнозами фахівців у 2009 р. сягне 218 млрд грн.

Наведена ситуація є суттєвим зовнішнім фактором впливу на функціонування механізму кредитування. Оскільки останній опосередковує рух капіталу в кредитній формі, вивчення можливостей відновлення даного механізму за умов, які склалися в економіці, передбачає розкриття його теоретичної сутності.

За даними Великої радянської енциклопедії (Том 16, 1974 р.), механізм – це система тіл, призначена для перетворення руху одного або декількох тіл в необхідні рухи інших тіл. З приводу відносин у сфері кредитування на підставі аналізу 12 джерел спеціальної навчальної літератури встановлено відсутність трактування науковцями поняття “механізм кредитування”. Лише у навчальному посібнику В.Д. Лагутіна використовується поняття механізму комерційного кредиту, зміст якого розкривається на рівні вексельного кредитування, корпоративного комерційного кредитування та нетрадиційних механізмів комерційного кредиту в світовій практиці (франчайзинг, форфейтинг та ін.). Щодо банківського кредитування в цілому дослідниками розглядається різний набір питань, які стосуються забезпечення процесу руху позикового капіталу між відповідними суб’єктами, а отже, механізму кредитування (табл. 1).

Таблиця 1. Напрями розкриття питань щодо кредитування в навчальній літературі

Складові	Кількість підходів	Складові	Кількість підходів
Класифікація кредитів	9	Ціна банківського кредиту	4
Економічна сутність і функції кредитів	7	Контрольні функції банку за виконанням умов кредитного договору	4
Визначення і управління кредитним ризиком	7	Нормативне регулювання кредитування	4
Переддоговірне і договірне регулювання кредитних відносин	6	Особливості механізму надання та погашення окремих видів кредиту	4
Процес банківського кредитування	6	Джерела формування кредитних ресурсів банку	1
Забезпечення інформаційної безпеки кредитних операцій	5	Автоматизація процесу кредитування, контролю і аналізу погашення заборгованості за кредитами	1
Принципи і умови кредитування	4	Засоби реструктуризації безнадійної заборгованості	1
Структура кредитної системи	4	Способи надання і погашення кредиту	1
Методика оцінки кредитоспроможності позичальника	4	Кредитні відносини між НБУ та комерційними банками	1
Забезпеченість кредиту заставою	4	Теорії і межі кредиту на макро та мікрорівнях	1

Розглянуті в табл. 1 питання щодо механізму кредитування відображають різні за наповненням підходи науковців до сутності даного механізму. Не наводячи безпосередньо визначення поняття механізму кредитування, кожен з авторів у певному ракурсі розглядає комплекс питань щодо сукупності форм і засобів використання кредитних ресурсів, а також забезпечення даного процесу. Варто відмітити, що найбільше уваги науковцями приділяється економічній сутності і функціям кредиту, класифікації кредитів; визначенню і управлінню кредитним ризиком; переддоговірному та договірному регулюванню кредитних відносин та ін.

Вивчене дає підстави узагальнити сутність механізму кредитування як способу організації і безпосередньої реалізації кредитних відносин, що передбачає сукупність взаємоузгоджених і взаємодіючих ланок, які забезпечують рух позикового капіталу між відповідними суб’єктами. Функціонування даного механізму враховує ряд теоретичних понять і практичних аспектів процесу кредитування. Крім того, необхідним є також врахування факторів впливу на стан кредитних відносин, зокрема, зовнішніх і внутрішніх, вплив яких в цілому позначається на конкурентоспроможності механізму кредитування в Україні.

Таким чином, складові механізму кредитування доцільно представити двома рівнями:

– теоретична надбудова: економічна сутність, функції, принципи та класифікація кредитів, фактори впливу макро- та макрорівня на відносини в сфері кредитування;

– функціональна структура: об’єкти та суб’єкти кредитування, нормативне регулювання, процес кредитування, договірне регулювання кредитних відносин, процентна ставка, управління кредитним ризиком і способи захисту від нього, забезпеченість кредиту заставою, оцінка платоспроможності позичальника та процедура прийняття рішення про кредитування.

Злагоджене функціонування механізму кредитування з урахуванням наведених складових забезпечує реалізацію економічної сутності кредиту. В умовах економічної ситуації, яка склалася в економіці України, особлива увага на етапі прийняття рішення про кредитування повинна приділятися оцінці платоспроможності та фінансової стійкості позичальника, зокрема, проведенню аналізу фінансової звітності підприємств. Крім того, актуальним для подальшого дослідження є вивчення забезпечення і страхування процедури кредитування, що сприятиме ефективності механізму кредитування.

Література:

1. Український діловий тижневик “Контракти”. – 2009. – № 1.