Пацан М.М.

Національний технічний університет України «Київський політехнічний інститут»

Роль офшорної банківської системи в міжнародному бізнесі

Кількість офшорних банків і їх значимість в міжнародному бізнесі з кожним днем зростає і це зумовлює актуальність розгляду переваг володіння таким видом міжнародних фінансових інститутів, адже на сьогодні в світі вже діє більше 1000 офшорних банків. А надання послуг з керування офшорними банками стало специфічним видом бізнесу.

Офшорний банк — ефективний засіб отримання доступу до міжнародної банківської системи й операцій на міжбанківському і міжнародному фінансовому ринках. Створення такого банку дозволяє значно удосконалити організаційну структуру юридичної особи і розширити можливості внутріфірмового планування міжнародних операцій.

Існують офшорні банки різних типів. До особливої категорії офшорних банків відносяться так звані «керовані банки». Їх також іменують «банками без персоналу». Такі банки функціонують на базі іншого банку, що володіє повноцінною банківською ліцензією на основі договору між ним і власником офшорного банку. Для створення банку «без персоналу» потрібна відповідна ліцензія.

Базовий банк здійснює адміністративні функції із забезпечення роботи патронованого банку. Адміністративні послуги з керування офшорними банками включають оформлення документації і протоколів, ведення реєстру акціонерів, контакти з аудиторами та офіційною владою і обробку кореспонденції. Офшорний банк забезпечується банківськими комунікаціями і зареєстрованим офісом.

Банки «без персоналу» створюються у багатьох офшорних юрисдикціях. Власний капітал офшорних банків цього типу зазвичай не менше 0,5–1,5 млн. дол. залежно від юрисдикції. Створення банків не зазначає особливих ускладнень.

До іншої категорії відносяться офшорні банки з «обмеженою ліцензією». Такі банки мають право обслуговувати винятково обмежене коло осіб — акціонерів банку чи осіб, список яких додається до ліцензії (це стосується і внутріфірмових офшорних банків). Мінімальний виплачений акціонерний капітал банку з правом обслуговування обмеженого кола осіб значно менше, ніж у звичайного банку. Офшорні банки з обмеженою ліцензією — найбільш доступний спосіб зареєструвати власний комерційний банк для невеликої компанії чи навіть приватної особи.

Найчастіше офшорні банки створюються з метою доступу до міжнародної мережі банківських кореспондентських рахунків. Ця мережа використовується для міжнародного перерозподілу капіталів і проведення різноманітних фінансових операцій. Офшорні банки розташовують частину своїх коштів на кореспондентських рахунках у різних країнах світу, у тому числі в Україні.

Керування офшорним банком звичайно здійснюється за допомогою послуг секретарських компаній. Існують компактні системи автоматизації банківського обліку. Оскільки аудит, фіскальні та інші формальності здійснює секретарська компанія, в операційному центрі достатньо мати «управлінську» систему його балансів. Завдання власників банку — здійснювати грамотне керування його ресурсами і фінансовими потоками. Використовуються ОБ з метою: доступу до міжнародного кредитного ринку; доступу до міжнародних мереж кореспондентських рахунків; забезпечення клієнтів позиками, на умовах, ефективних з точки зору оподаткування; забезпечення таємності банківських операцій клієнтів, тощо.

Головними перевагами ОБ можна назвати наступні:

1. Низькі засновницькі і адміністративні витрати. У офшорних юрисдикціях дані величини значно нижчі, ніж в звичайних країнах.

2. Спеціалізовані податкові пільги в країнах реєстрації – тільки разовий реєстраційний збір та щорічний ліцензійний збір.

3. Повне звільнення операцій від місцевого валютного контролю і безперешкодне відкриття і ведення валютних рахунків.

4. Підвищена   конфіденційність   операцій   офшорних    банків   і   їх   клієнтів. Дозволяється використовувати інститут номінальних директорів, допускається випуск акцій на пред'явника.

5. Офшорні банки вільні від дотримання жорстких норм місцевого банківського регулювання. Для них не обов'язково в примусовому порядку купувати казначейські зобов'язання Центрального банку.

6. Глобальний характер офшорних банків дозволяє розосереджувати активи вкладників за кордоном в декількох сприятливих і стабільних юрисдикціях і тим самим додатково захищати ці активи від знецінення, конфіскації і ризиків.

7. Доступ до міжнародної мережі банківських кореспондентських рахунків. Дана обставина використовується для міжнародного перерозподілу капіталів і проведення різноманітних фінансових офшорних операцій.

8. Пільговий доступ до міжнародного кредитного ринку. Доходи офшорних банків  від валютних операцій, від участі в наданні синдикатних позик, від операцій з коштовними паперами і вкладами захищені від високих ставок податків.

Тому діяльність офшорних банків є важливим сегментом у розвитку офшорного бізнесу, так як відкривають доступ до міжнародних банківських кредитів, розширюють можливості роботи на міжнародних фінансових і інвестиційних ринках, а у власників з'являється інструмент для реалізації своєї власної інвестиційної стратегії.

Література:

1. Фінансово-економічний словник. – К.: Знання, 2007. – 1072 с.

2. Малоизвестный оффшорный банковский бизнес. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.businessconsult.biz/banks.html