Казахский университет
технологии и бизнеса, Казахстан
Перспективы развития
банковского надзора в Республики Казахстан
Политика Национального банка
РК в области надзора за коммерческими банками ориентирована прежде всего на
обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики. В целях
обеспечение адекватного надзора за деятельностью крупных банков, а также
банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, активизирована
деятельность по внедрению надзора на консолидированной основе. Одним из
основных направлений деятельности НБ РК
является проведение мероприятий, направленных на повышение доверия
населения к банковской системе и привлечению временно свободных средств
населения в банки второго уровня, к которым прежде всего относится развитие
системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов
физических лиц.
В части
совершенствования нормативной правовой базы банковского надзора особое внимание
уделено совершенствованию внутри банковских процедур управления рисками, а также процедур надзора за организациями,
осуществляющими отдельные виды банковских операций. Основным и важным моментом,
обусловливающим формирование эффективной системы банковского надзора, является
нормативная правовая база, регулирующая
деятельность банков. Следует отметить,
что в целях наибольшего приближения принципов осуществления деятельности
банками РК к международным стандартом нормативные правовые акты разрабатывались
с учетом международной практики. Политика банковского надзора, применяемая НБ
РК, направлена на максимальное достижение соответствия двадцати пяти принципам
эффективного банковского надзора Базельского комитета [3].
В свете проводимой
политики укреплению и оздоровления банковской
системы НБ РК создана система внутреннего контроля в банках. В связи с этим
разработаны Правила организации внутреннего контроля в коммерческих
банках, определяющие общий для всех
банков порядок организации внутреннего контроля. Создания надлежащих систем
внутреннего контроля будет способствовать лучшей защите законных интересов как
банков, так их инвесторов и клиентов. Также основными задачами данного
нормативного правового акта являются минимизация банковских рисков и
предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем.
Международное
сотрудничество в области банковского надзора является одним из наиболее
эффективных путей совершенствования процедур регулирования банковской
деятельности, очень актуально на настоящем этапе становления и развития
банковского сектора в Республике Казахстан. Дальнейшее развитие банковского
народа тесно связано со становлением и укреплением самой банковской системы
Казахстана. Пока в системе банковского надзора имеются и недостатки, но за
последнее время достигнуты значительные успехи в организации надзора,
применении новых инструментов документарного надзора, совершенствовании
законодательной базы [1].
Дистанционный
(документарный) надзор, как основной метод контроля за работой банков,- это
метод разумного надзора, который заключается в периодическом представлении
банками (и другими финансовыми учреждениями) своей отчетности в органы надзора,
что, как правило, делается на ежемесячной или ежеквартальной основе. Несмотря
на то что отчетность обычно предусматривается включение данных, необходимых для
микроэкономического анализа, в системе разумного надзора отчетность
используется для определения финансового состояния того или иного учреждения,
используя при этом анализ финансовых показателей, при помощи коэффициентов:
адекватность капитала, рентабельность, ликвидность и качество активов. Для
эффективного дистанционного надзора требуется высокий уровень навыков
проведения финансового анализа ключевых показателей, перечисленные выше. В
оптимальном варианте дистанционный надзор служит в качестве «системы раннего
оповещения», которая предупреждает работников органов надзора о возникновении проблем
в финансовом состоянии отдельного банка. Дистанционный надзор имеет
преимущество в том, что сведения о состоянии банков постоянно обновляются,
особенно по вопросам ликвидности, прибыльности и адекватности капитала. Тем не
менее при этом не удается уделить достаточное внимание многим аспектам рисков,
часто вообще нельзя полностью быть уверенным в достоверности представленных
данных без их непосредственной проверки на местах. Метод проведения проверок на
местах имеет преимущество в том, что является более тщательной проверкой всех
операций и рисков банка, а также дает более четкую картину управления банком. В
то же время проверки на местах проводятся довольно редко, в некоторых случаях
раз в несколько раз в несколько лет, и поэтому сами по себе в отдельности не
являются основанием для ведения непрерывного контроля за всеми аспектами
состояния банка. В результате этого система банковского надзора, применяемая в
настоящее время в большинстве стран, сочетает в себе оба метода. В конечном
итоге дистанционный надзор является методом наблюдения за результатом работы по
устранению проблем, выявленных в ходе проверок на местах. При этом необходимо
отметить, что работники органов надзора должны обладать высокой квалификацией и
навыками в деле проверки отчетности и осуществления проверок на местах.
Наиболее важной целью
проведения документарных проверок является выполнение роли «механизма
оповещения», позволяющего выявить зарождающиеся проблемы до того, как они
приведут к явному кризису. Выявление таких проблем достигается путем анализа
основных финансовых коэффициентов банка и другой финансовой информации,
получаемой из периодических финансовых отчетов банка, предоставляемых органам
надзора, а также другой, имеющей отношение к данному вопросу информации, такой
как информация о качестве управления, уровня и эффективности работы различных
систем и мер контроля, качестве внешнего аудита и содержании отчета аудиторов
[2].
Участие каждого
аналитика обзора в управлении портфелем банка является важной составной частью
надзорного процесса Национального банка. За определенным аналитикам
закрепляется каждый банк, таким образом, аналитик становится куратором данного
банка и отвечает за надзор над этим банкам.
Литература:
1. Давлетова М.Т.
Организация платежей в банковской деятельности в Республике Казахстан: Учебное
пособие. – Алматы: Академия экономики и права, 2011
2. Банковский менеджмент Жуков Е.Ф.,
Н. Д. Эриашвили.
Юнити-Дана,
2012 г.
3. Анализ математических
моделей Базель II Физматлит,
2010 г.