Экономические науки /1. Банки и банковская система

Федченко Т.В., Литвин Е.В.

Донецкий национальный университет экономики и торговли

Им. М. Туган-Барановского

РЕЗЕРВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ КАК ИНСТРУМЕНТ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

Актуальность данной темы обусловлена тем, что в Украине минимальные резервные требования применяются как источник погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами при отзыве лицензии на совершение банковских операций. Это характеризует украинскую банковскую систему как далеко не высокоразвитую в условиях экономической и банковской кризисной ситуации.

Целью данной статьи является исследование принципов использования инструментов денежно-кредитной политики как средства влияния на экономическое развитие.

Задачей данной статьи является изучение сущности обязательного резервирования, порядка формирования обязательных резервов, их влияние на величину процентных доходов банковских учреждений.

Обязательные резервные требования – это один из монетарных инструментов, который используется центральными банками для регулирования денежной массы в обращении через воздействие денежного мультипликатора, то есть способность денег через кредитную активность создавать новые деньги. Влияние этого монетарного инструмента на эффективность регулирования денежного обращения зависит от общей экономической ситуации в государстве, наличия других монетарных инструментов, которые могут воздействовать на регулируемые процессы денежно-кредитного рынка [1. с. 16]. То есть определение и регулирование обязательных резервов банков является основными инструментами денежно-кредитной политики НБУ [2].

В современной практике минимальные резервные требования используются преимущественно в инструментарии денежно-кредитного регулирования для решения долгосрочных проблем стабилизации денежного обращения и антиинфляционной борьбы. Резервные требования применяются для ограничения темпов роста денежной массы и регулирования спроса на банковские резервы. Для высокоразвитой банковской системы характерно применение минимальных резервных требований не как гаранта и фонда ликвидности кредитной системы, а как инструмента регулирования деятельности банков.

Величина минимальных резервов может определяться двумя способами — по отношению к банковским пассивам либо к банковским активам ﴾рис. 1﴿.

Рис. 1. Определение величины минимальных резервов

Способ определения резервных требований к банковским пассивам является наиболее старым. Суть его состоит в том, что коммерческие банки должны резервировать в обязательном порядке часть привлеченных депозитов клиентов на счетах в центральном банке. В подавляющем большинстве стран применяется именно этот способ определения объема резервных требований. В немногих странах базисом исчисления размера минимальных резервов служат предоставленные кредиты. На практике нормы обязательных резервов по пассивам могут устанавливаться по отношению ко всем банковским пассивам или к их отдельным статьям.

Разновидностью метода определения резервных требований по отношению к банковским пассивам является метод установления минимальных резервов к изменению объема совокупных пассивов банков, то есть к увеличению или уменьшению их сальдо за определенный период времени, которое формируется в результате поступлений денег на основные корреспондентские счета и выдачи с них денежных средств. В большинстве стран используется именно этот способ установления резервной базы, особенно удобной при введении схемы резервных требований.

Второй способ определения величины резервных требований по отношению к банковским активам (кредитам) считается чисто французским изобретением и на практике применяется значительно реже. Сущность его заключается в лимитировании (количественном ограничении) кредитных вложений посредством установления верхних пределов общей суммы кредитов или их прироста. Указанные параметры устанавливаются в индивидуальном порядке для каждого коммерческого банка. Могут лимитироваться объем и число кредитов, предоставляемых банком одному клиенту. На практике рассмотренные выше директивные параметры в области развития кредитных операций банков получили название "кредитные потолки", а сам метод определения величины резервных требований по отношению к банковским кредитам нередко называется методом "кредитных потолков" (ограничений). За нарушение установленных кредитных лимитов коммерческие банки подвергаются со стороны центрального банка санкциям в виде уплаты высокого учётного процента или обязательного перечисления на беспроцентные счета в центральном банке суммы, равной превышению этих лимитов.

Подведя итоги работы, можно сказать, что требования обязательного резервирования имеют не только монетарно-регулирующую, но и фискальную природу. Норма обязательного резервирования является налогом на процентную маржу, который устанавливает центральный банк, прямо влияя на величину процентных доходов банковских учреждений. Применение данного монетарного инструмента требует крайне взвешенного и осторожного подхода, в особенности, при изменении его отдельных параметров. В условиях бурного развития ранка ценных бумаг, появление более привлекательных и гибких финансовых инструментов, потребность в таком монетарном инструменте, как обязательное резервирование, скорее всего, отпадет. Он может оставаться в запасе центрального банка только в качестве способа быстрого и мощного административного управления денежно-кредитной сферой.

Литература

1. Волкова Н. И., Герасименко Р. А., Чашко Г. А. Управление банковской деятельностью: Учебно-практическое пособие / Под общ. ред. П. В. Егорова. - Донецк: ООО «Юго-Восток, Лтд», 2003. – 338 с.

2. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посіб. – 4-те вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2004. – 324 с. – (Вища освіта ХХІ століття).