Экономические науки/ 1. Банки и банковская система

Сашинська А.В., науковий керівник д.е.н., професор, Аптекар С.С.

Донецький національний університет економіки і торгівлі

імені Михайла Туган-Барановського

Оцінка структури кредитного портфеля банку

 

Анотація. В роботі досліджено сутність та структуру кредитного портфеля банку за різними ознаками та запропоновано шляхи підвищення його якості.

Ключові слова: банк, кредитний ризик, кредитний портфель, управління кредитним портфелем.

Актуальність проблеми. З розвитком банківського кредитування та збільшенням кредитного портфеля українських банків набувають актуальності питання фінансового менеджменту банку, зокрема управління кредитним портфелем. Головною проблемою при цьому постає вирішення  питання відносно розподілу кредитних ресурсів в портфелі між окремими формами кредитів з метою мінімізації кредитного ризику та максимізації доходності операцій.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Дослідженням питання управління кредитним портфелем банку, оцінки кредитних ризиків займалася значна кількість зарубіжних та вітчизняних вчених, зокрема А.М.Герасимович, У.В. Владичин, О.І. Лаврушин, Л.О Примостка, О. Хаб’юк та ін.

Метою роботи є дослідження структури кредитного портфеля ПАТ «Укрсоцбанк» та засобів підвищення ефективності його кредитної діяльності  з метою максимізації прибутку банку.

Виклад основного матеріалу.

Протягом 2000 – 2008 років банківська система України мала стійку тенденцію до зростання основних фінансово-економічних показників – капіталу, зобов’язань, активів. Але водночас спостерігався високий ступінь ризику банківської системи, скорочення кількості банків і низький рівень їх капіталізації, велика частка проблемних позичок у кредитних портфелях, недостатній розвиток асортименту банківських послуг, що призвело до погіршення фінансового стану банків, їх неплатоспроможності та ліквідації. Під час фінансової кризи банки взагалі призупинили свою діяльність, зменшилась кількість депозитів, почали збільшуватися ставки за кредитами, що негативно вплинуло на діяльність банківського сектору.

В активних операціях банків біля 80% складають надані кредити, тому управління кредитним портфелем має дуже важливе значення для ефективної діяльності фінансово-кредитної установи. Кредитний портфель являє собою сукупність виданих позик, які класифікуються на основі різних критеріїв, пов’язаних з різними чинниками кредитного ризику або зі способами захисту від нього. На основі аналізу кредитного портфеля за цими напрямками робиться висновок щодо ступеня його диверсифікації в цілому та за кожним напрямком зокрема.

Управління кредитним портфелем дає змогу балансувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності. Управління кредитними ризиками вимагає систематичного кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля та роботи з проблемними кредитами [4, c.548].

Аналіз структури кредитів за видами економічної діяльності дає змогу визначити диверсифікацію кредитів за видами економічної діяльності порівняно з попередньою звітною датою. Структурний аналіз проводиться для визначення надмірної концентрації кредитних операцій в одному сегменті, що підвищує ступінь кредитного ризику [2, c.285]. Проте надмірна диверсифікація кредитного портфеля створює певні труднощі в управлінні позиковими операціями та може стати причиною банкрутства банку, тому зарубіжні комерційні банки визначають для себе межі вкладення ресурсів у певний сегмент, тобто застосовують метод лімітування. Ці межі враховують у своїй діяльності кредитний комітет та керівники вищого рівня. Аналіз структури кредитного портфеля ПАТ «Укрсоцбанк» за видами економічної діяльності представлений у табл. 1.

Таблиця 1

Аналіз структури і динаміки кредитного портфеля ПАТ «Укрсоцбанк» за видами економічної діяльності

№ п/п

Вид економічної діяльності

2008 рік

2009 рік

Абсолютне відхилення,

+, -

Темп змін, %

Сума

d, %

Сума

d, %

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Державне управління та діяльність громадських організацій

2242

0,01

10417

0,02

0,01

367

2

Виробництво

4829234

10,9

4450186

11,0

-379048

-7,8

3

Нерухомість

4334549

9,8

4969942

12,2

635393

14,7

4

Торгівля

7810408

17,6

6717887

16,6

-1092521

-14,0

5

Сільське господарство

862222

1,9

676781

1,7

-185441

-21,5

6

Споживчі позики

24557426

55,4

21844251

53,9

-2713175

-11,0

7

Інші

1954287

4,4

1847514

4,6

-106773

-5,5

8

Усього:

44350368

100

40516978

100

-3833390

-8,6

Більш наочно структуру кредитного портфеля за видами економічної діяльності представлено на рис.1.

Як видно з даних табл. 1, банк визначається нераціональною структурою кредитних вкладень, основна їх частка була спрямована на споживчі позики – 55,4% та 53,9% відповідно у 2008р. та у 2009р. Але порівняно з базисним періодом диверсифікація кредитних вкладень дещо поліпшилась.  Значною є частка кредитів в торгівлю – 16,6% у 2009 році, але вони мають тенденцію до зниження. Збільшується частка кредитів у виробництво та в нерухомість.

 Отже, незважаючи на відносне поліпшення галузевої структури кредитного портфеля банку, все ж слід з метою зниження ризику продовжувати політику подальшого збільшення кредитних вкладень у виробництво, нерухомість, сільське господарство, торгівлю і зменшувати кредитування споживчих позик. Банку слід розробити обґрунтовані ліміти кредитування різних галузей народного господарства.

Залежно від виду позичальника (за формами власності) кредити можна поділити на такі групи: кредити органам державної влади і місцевого самоврядування; кредити юридичним особам; кредити фізичним особам; міжбанківські кредити.

Аналізуючи кредитний портфель з цього погляду, особливу увагу варто приділити питомій вазі міжбанківських кредитів у загальному обсязі. При цьому зростання даного коефіцієнта вважається позитивним явищем, оскільки означає зменшення ризику, але, як правило, міжбанківські кредити є менш прибутковими.

Таблиця 2

Аналіз структури і динаміки кредитного портфеля ПАТ «Укрсоцбанк»  за видами позичальників

№ п/п

Вид позичальників

2008 рік

2009 рік

Абсолютне відхилення,

+, -

Темп змін, %

Сума

d, %

Сума

d, %

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Органи державної влади і місцевого самоврядування

-

-

-

-

-

-

2

Юридичні особи

19797604

47,5

18571385

34,5

-1226219

-6,2

3

Фізичні особи

21883943

52,4

24611041

65,2

2727098

12,5

4

Міжбанківські кредити

2731

0,01

101342

0,3

98611

3610,8

5

Резерв під знецінення кредитів

(1819262)

-

(4516583)

-

2697321

148,3

6

Усього кредитів за мінусом резервів:

42592114

100

36040087

100

-6552027

-15,4

Як свідчать дані табл. 2, кредити органам державної влади і місцевого самоврядування не надавалися. Найбільшою є частка кредитів, виданих фізичним особам – 65,2% (у попередньому періоді – 52,4%). Частка міжбанківських кредитів за операціями РЕПО у структурі кредитного портфеля банку є незначною, але порівняно з 2008 р., цей вид кредитування значно зріс – на 98611 тис. грн., що свідчить про зниження кредитного ризику.

Одним із заходів контролю за кредитним ризиком є забезпечення кредитів. Забезпечення — це запасний метод отримання невиплаченого боргу (основної суми та процентів) у разі неплатоспроможності позичальника.

Залежно від наявності і характеру забезпечення виділяють: забезпечені (ломбардні) позики; незабезпечені (бланкові) позики.

Основна частина банківських кредитів видається під забезпечення, що є одним з принципів банківського кредитування. Формами забезпечення зобов’язань щодо повернення кредиту можуть бути: застава майна позичальника; гарантія або поручительство; договір страхування кредитів; товарні документи; цінні папери; поліси страхування життя; передання на користь банку контрактів; вимог та рахунків позичальників третій особі; дорогоцінні метали тощо.

Аналізуючи структуру кредитного портфеля в цьому напрямі, особливу увагу треба звернути на питому вагу незабезпечених позик у загальних позиках.

Таблиця 3

Аналіз структури і динаміки кредитного портфеля ПАТ «Укрсоцбанк» за характером та видом забезпечення

№ п/п

Характер та вид забезпечення

2008 рік

2009 рік

Абсолютне відхилення,

+, -

Темп змін, %

Сума

d, %

Сума

d, %

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Незабезпечені кредити

947249

2,1

541248

1,3

-406001

-42,8

2

Кредити, що забезпечені:

43464127

97,9

40015422

98,7

-3448705

-7,9

3

1.Гарантіями і поручительствами

322479

0,8

228076

0,6

-94403

-29,3

4

2.Заставою, у тому числі:

43141648

97,1

39787346

98,1

-3354302

-7,8

5

- нерухоме майно житлового призначення

11869613

26,7

10973002

27,1

-896611

-7,6

6

- інше нерухоме майно

19643031

44,2

18963093

46,8

-679938

-3,5

7

- цінні папери

170122

0,4

265642

0,7

95520

56,2

8

- грошові депозити

562417

1,3

379798

0,9

-182619

-32,5

9

- інше майно

10896465

24,5

9205811

22,7

-1690654

-15,5

10

Разом:

44411376

100

40556670

100

-3854706

-8,7

 

З табл. 3 видно, що в аналізованому періоді питома вага незабезпечених кредитів була незначною — 1,3 %, яка в порівнянні з 2008 р. знизилася на 0,8%.

Найбільш поширеним видом забезпечення кредитів є застава іншого нерухомого майна. У ба­зисному періоді його частка становила 44,2%, а у звітному — 46,8 %. Високою є частка таких видів забезпечення, як нерухомість житлового призначення (27,1 %) та застава іншого майна (22,7%). Приблизно така сама тенденція була й у звітному періоді. Частка кредитів без забезпечення була незначною (2,1% у базисному періоді та 1,3 %  — у звітному) і надавалися клієнтам даного банку на виплату заробітної плати.

Для підвищення дохідності кредитних вкладень НБУ пропонує вжити наступні заходи [1]:

1. Для захисту комерційних банків та недопущення надання позичок недобросовісним клієнтам і шахраям створити при Асоціації українських банків банк даних про позичальників комерційних банків України, в якому накопичувалась би інформація про фінансовий стан позичальників, їхню спроможність погасити борги тощо, а також заснувати Всеукраїнський реєстр гарантій і застав.

2. Організувати у комерційних банках підрозділи з управління кредитними ризиками (наприклад, кредитні комітети).

3. Проводити політику диверсифікації активів і пасивів комерційних банків, виходячи з того, що розмір максимального ризику на одного позичальника не повинен перевищувати 10% власних коштів банку; розширювати коло вкладників, не допускаючи концентрації залишків коштів на депозитних і вкладних рахунках обмеженої кількості вкладників.

Дослідивши кредитний портфель ПАТ «Укрсоцбанк» вважаємо за доцільне запропонувати такі методи забезпечення підвищення його якості:

1) диверсифікація – надання кредитів широкому колу позичальників, які відрізняються один від одного за як за характеристиками, так і за умовами діяльності;

2) лімітування – встановлення максимально допустимих розмірів надання кредитів позичальникам, що дозволяє обмежити ризик;

3) підвищення якості резервування з метою відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;

4) постійна оцінка привабливості галузевих сегментів, від слідження динаміки коефіцієнтів, що дозволить точно виявити систему пріоритетів та забезпечити адекватну цінову політику;

5) під час встановлення ставки відсотка необхідно закладати рівень ризику (розраховану ймовірність), що дозволить банку компенсувати збитки та забезпечити кожному сегменту та класу позичальників відповідну ставку.

Крім того, до заходів що мають зменшити частку проблемних кредитів, також можна віднести ефективну співпрацю банківських фахівців зі своїми партнерами, для чого необхідно постійно аналізувати їхню фінансово-господарську поточну діяльність, визначати прогнозні тенденції її зміни. Для цього в кожному банку доцільно створити інформаційну систему і мати співробітників, які б використовували її дані. З цією метою можливе використання для такої діяльності працівників служби безпеки банку. Вона створена в багатьох банках, але, як правило, крім суто охоронних функцій, інших не виконує.

Таким чином,  вдале дослідження та впровадження запропонованих заходів надасть  змогу досягти мінімізації ризиків, забезпечити ефективність кредитного портфеля та фінансового менеджменту в цілому з метою досягнення максимізації прибутку банку.

Література:

 

1. Постанова Правління НБУ «Положення про кредитування» (від 28.09.1995 р. №246)

2. Аналіз банківської діяльності [Текст]: Підручник / А.М. Герасимович. [та ін.]:  за ред. А.М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2008. – 599с. – ISBN 966-574-567-0.

3. Владичин, У.В. Банківське кредитування [Текст]: Навч. посіб. – К.: Атіка, 2008. – 648с. – ISBN 978-966-323-312-0.

4. Річна звітність ПАТ «УКРСОЦБАНК» [Електронний ресурс]. – Електрон. текстові дані. – Режим доступу <www.usb.com.ua>