ЕКОНОМІЧНІ НАУКИ / 1. Банки и банковская система

Поручник Н.М., Домбровська Л.В.

Миколаївський міжрегіональний інститут розвитку людини ВНЗ ВМУРоЛ «Україна», Україна

комплексна система оцінювання фінансового стану позичальника-фізичної особи

Сучасний стан становлення економіки України супроводжується кардинальними змінами в кредитній сфері. За останні три роки відбулися суттєві зміни в обсягах кредитів, наданих комерційними банками різним категоріям позичальників. Проте, якщо кредитуванню суб’єктів господарювання була притаманна тенденція до зростання (на 35704 млн. грн., або на 7,6% у 2010 р. порівняно з 2008 р.), то кредитування фізичних осіб характеризувалося тенденцією до зниження (на 82317 млн. грн., або на 30,6%). Водночас прострочена заборгованість за кредитами, наданими фізичним особам, стрімко зросла протягом 2008-2010 рр. – на 14850 млн. грн., тобто у 2,43 раза [1]. Отже, комерційні банки, здійснюючи кредитну діяльність, неминуче ризикують втратити частину коштів, наданих у тимчасове користування своїм позичальникам. На нашу думку, дієвим заходом оптимальної мінімізації неминучих втрат банків, до того ж непередбачуваних у розмірах, є ретельний відбір клієнтів. Найважливішим засобом такого відбору була, є і залишається якісна оцінка кредитоспроможності потенційних позичальників, і особливо такої їх категорії, як фізичні особи.

Оцінка кредитоспроможності фізичних осіб при здійсненні кредитування в банках України здійснюється на основі внутрішньобанківських положень про оцінку фінансового стану позичальника-фізичної особи. Ці положення розроблені відповідно до вимог Положення НБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків», затвердженого постановою Правління НБУ від 06.07.2000 р. № 279 (із змінами та доповненнями) [2].

У разі визначення кредитоспроможності позичальника під час розгляду питання про надання кредиту та оцінки його фінансового стану під час обслуговування боргу за кредитом враховуються як кількісні показники (економічна кредитоспроможність), так і якісні характеристики (особиста кредитоспроможність) позичальника, що підтверджується відповідними документами з оцінки фінансового стану та розрахунками. В результаті проведено дослідження встановлено, що методика діагностики фінансового стану позичальника-фізичної особи в банку «Укрсоцбанк» є недосконалою, оскільки надає дуже високих значень якісним характеристикам позичальника.

Таблиця 1

Оцінка кредитоспроможності позичальника з використанням методики оцінки фінансового стану позичальника-фізичної особи банку «Укрсоцбанк»

№ п/п	Показники		Оцінка, бали
1.	Якісні показники
1.1.	Соціальна стабільність клієнта
	1.1.1. Наявність постійної роботи (НПР)		5
	1.1.2. Стаж роботи (СР)		5
	1.1.3. Службове становище позичальника (ССП)		4
	1.1.4. Відношення до підприємства, на якому працює позичальник (ВП)		3
	1.1.5. Наявність істотної участі позичальника у інших діючих підприємствах (НIУ)		0
	1.1.6. Сімейний стан (СС)		5
	1.1.7. Вік клієнта (ВК)		5
1.2.	Загальний матеріальний стан позичальника;
	1.2.1. Наявність власної нерухомості, Цп, депозитів(ВН)		3
	1.2.2. Наявність власного ліквідного рухомого майна (ВР)		5
	1.2.3. Загальний матеріальний стан клієнта (ЗМС)		3
1.3.	Доходність бізнесу позичальника (ДБ)		0
1.4.	Кредитна історія (КІ)		4
1.5.	Ліквідність майна(ЛМ)		5
1.6.	Страхування заставленого майна та/або ризику неповернення кредиту(СЗМ)		5
Всього якісні показники			52
2		Кількісні показники
2.1.		Коефіцієнт платоспроможності позичальника (КПП)	0
2.2.		Коефіцієнт платоспроможності сім’ї – КПС.	20
2.3.		Коефіцієнт забезпеченості – КЗ.	30
Всього кількісні показники			50
Всього			102

Така ситуація може призвести до підвищення кредитного ризику банку та недостовірної класифікації його кредитного портфеля.

Для ліквідації цього недоліку доцільно допрацювати існуючу в досліджуваному банку методику оцінки фінансового стану позичальника-фізичної особи, обмеживши максимальний вплив якісних показників на рівні 25%. При цьому можна рекомендувати змінити методику розрахунку значень якісних показників. Так, для того, щоб ні в якому разі не перевищувати максимальну межу в 25%, доцільно розрахунок значень якісних показників здійснювати як добуток максимального значення для кожного конкретного показника на питому вагу цього показника в залежності від ступеня його виконання.

Для ілюстрації вдосконаленої комплексної методики оцінено фінансовий стан позичальника-фізичної особи (табл. 2).

Таблиця 2

Оцінка фінансового стану позичальника-фізичної особи

ВАТ КБ «Укрсоцбанк» за вдосконаленою методикою

№ п/п	Показники	Оцінка, балів
1.	Якісні показники
1.1.	Наявність майна	2
1.2.	Наявність постійної роботи та ділова репутація	0
1.3.	Сімейний стан	3
1.4.	Строк проживання в даній місцевості	4
1.5.	Кредитна історія	0
1.6.	Ліквідність майна	0
Всього якісні показники		9
2	Кількісні показники
2.1.	Коефіцієнт платоспроможності позичальника (КПП)	0
2.2.	Коефіцієнт платоспроможності сім’ї – КПС.	30
2.3.	Коефіцієнт забезпеченості – КЗ.	35
Всього кількісні показники		65
Всього		74

Як ми бачимо, за новою методикою позичальник отримав лише 74 бали (порівняно з 102 балами за методикою банку). При цьому за рейтинговою шкалою, дане значення дозволяє класифікувати фінансовий стан позичальника на рівні класу «В», що при доброму обслуговуванні боргу класифікує кредитну операцію як «субстандартну». Відповідно комерційний банк в такому випадку надав би кредит позичальнику менший від запитуваного. Тим самим застеріг би себе від ймовірних збитків, тобто від підвищення кредитного ризику.

література:

1. http://bank.gov.ua/Bank_supervision/dynamics.htm

2. Положення Національного банку України «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків» // Банківська справа України: законодавчі і нормативні акти. – 2000. – Т. 8.